Товар оплачен в 2018 году, но получен в 2019 году: по какой ставке уплачивать НДС?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, 27.12.18 оплатили товар со ставкой НДС 18%. 28.12.18 поставщик отправил нам товар транспортной компанией. Прислал нам сканы отгрузочных документов (накладная и счет-фактура на отгрузку). Получим мы товар только в 2019 году. Что мне делать с НДС? По идеи, я должна его поставить в зачет по авансовому счету-фактуре, но поставщик мне не предоставляет авансовый сч-ф, т.к. осуществляет сразу отгрузку. Могу ли я оприходовать товар 2018 годом? А если нет,то что делать с НДС?

  В данном случае у вас нет переходного периода. Налоговая база по НДС определена в момент отгрузки 28.12.2018г. ставка НДС 18% ( подп.1 п. 1 ст. 167 НК ). Так что с НДС делать ничего не надо. Вам отгрузили по ставке 18 %, принимать к вычету будете по ставке 18%, если авансовый с/ф не дадут, то принять к вычету получится только с реализации.
  

  Цитата: Могу ли я оприходовать товар 2018 годом?

  Какой датой в 1С 8.3 ИП на ОСНО оприходовать товар на складе, если фактическая дата не совпадает с датой получения товара перевозчиком?
  http://xn------5cdbcagfw3alabxbboz0amfr3a5afijh60a.ru.nds.monster/index.php?id=24785
  Вычет НДС по «товарам в пути»: мнение чиновников и арбитражная практика
  Суд подтвердил, что вычет НДС невозможен до тех пор, пока товар не поступит на склад покупателя
  
  Если Вам важен вычет в 4 кв 2018 года, то мой совет: если в договоре прописана предоплата, то просите Поставщика выписать с/ф на аванс датой 27.12.18 года. В 4 кв. примете к вычету НДС с аванса, в 1 кв 19 года восстановите НДС с аванса и примете к вычету НДС с покупки по уже пришедшему и оприходованному на склад товару. В таком случае разногласий с НИ не будет.